任务八 资产账表查询

任务场景

公司会计和资产管理员的职责不同关注点不同，在月末各自通过查询不同的账表以关注资产的现状、当期变动情况等信息，查询详情如下：

公司会计分别查询入账日期为2023年6月1日、15日、20日、25日的资产价值清单，核对不同入账日期的资产价值。

公司会计分别查询2023年6月的折旧明细表、折旧汇总表，从不同维度核对6月折旧信息是否准确。

公司会计查询总分类账，核对固定资产、累计折旧、固定资产清理、在建工程、工程物资、无形资产、累计摊销科目余额是否准确。

公司资产管理员分别查询入账日期为2023年6月1日、15日、20日、25日的资产实物清单，按资产类别、使用部门、变动方式等多维度查看资产的实物状况信息。

公司资产管理员查询2023年6月的资产变动结存表，重点核查当期资产处置减少信息。

公司资产管理员查询2023年6月的资产到期提示表，检查是否有快到期资产，以便及时清理与补充。

任务准备

财务视角查看资产账表

公司财务人员通常更关注资产价值、折旧情况等信息，以支持财务报表编制、优化资产配置和风险管理等。在系统内可以通过查询资产价值清单、折旧明细表、折旧汇总表了解资产当期财务相关数据变动情况。

资产价值清单

资产价值清单用于查询核算组织、货主组织或资产组织在某一具体时点的资产价值状况，可以按核算组织、资产组织、资产类别等多维度查看资产的价值状况信息。

系统支持查询结果的打印、引出和刷新等通用操作。同时，系统还支持联查卡片的功能，用户选择需要联查的卡片，单击工具栏的【卡片】按钮，即可调出对应记录的卡片信息。

折旧明细表

折旧明细表用于从资产、卡片、资产折旧类别、资产状态、变动方式等不同维度出发，查询各期会计年期的各明细资产的折旧情况。

系统提供分类汇总功能。分类汇总依据包括：资产类别、资产状态、变动方式、使用部门，默认选中资产类别，分类汇总级次可以通过上移下移改变。

折旧汇总表

折旧汇总表用于从资产类别、资产状态、变动方式等不同维度出发，查询各期会计年期的资产折旧汇总情况。

系统提供分类汇总功能。分类汇总依据包括：资产类别、资产状态、变动方式、使用部门，默认选中资产类别。分类汇总级次可以通过上移下移改变。只有选中为分类汇总依据的字段，对应的“显示小计”才可以勾选，并且默认为勾选。勾选“显示小计”代表汇总表中会提供该字段的小计数据，如果不勾选，汇总表中不提供该字段的小计数据。

业务视角查看资产账表

公司业务人员更关注资产实物清单、资产领用情况和变动记录，以支持日常业务操作、资产利用率和生产效率的提升。在系统内可以通过查询资产实物清单、资产变动结存表、资产到期提示表了解资产当期变动情况。

资产实物清单

资产实物清单用于查询公司在某一具体时点的资产实物状况，可以按资产类别、使用部门、变动方式等多维度查看资产的实物状况信息。同时也可以根据需要选择性查看资产的附属设备、使用分配和维修保养的信息。

资产变动结存表

资产变动结存表反映指定会计期间，企业资产的变动（包括增加和减少）的金额，以及当期结存的金额，可以按照资产类别、期初原值、本期增加、本期减少、期末净值等过滤条件来显示。

资产到期提示表

固定资产到期提示表反映按使用寿命计算，在指定期间到期的全部固定资产资料，包括到期固定资产的使用时间、到期时间、原值、折旧等信息。

任务实施

1.会计查询资产价值清单

公司会计登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【管理报表】—【资产价值清单】命令，在过滤条件窗口，按查询需求设置入账日期，然后单击【确定】，进入资产价值清单报表，具体界面如图7-61所示。

2.会计查询折旧明细表

公司会计登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【管理报表】—【折旧明细表】/【折旧汇总表】命令，按默认过滤条件进入当期资产折旧明细表/折旧汇总表，可以看到所有资产，或按资产类别查看期初、本期发生和期末的折旧详情。可以特别关注当期新增资产、处置资产的折旧变化信息。具体界面如图7-62、图7-63所示。

3.会计查询总分类账

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【总账】—【账簿】—【总分类账】命令，在默认过滤条件下，勾选“包含未过账凭证”，进入总分类账簿，可以看到所有科目的本期发生额和余额数据，单击【查看明细账】，可以按科目查询其明细账簿。其中固定资产、累计折旧、在建工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、累计摊销、资产处置损益科目余额如图7-64所示。

4.资产管理员查询资产实物清单

公司资产管理员登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【管理报表】—【资产实物清单】命令，在过滤条件窗口，按查询需求设置入账日期及显示选项，单击【确定】，进入当期资产实物清单，可以按资产类别查看各资产的资产状态、变动方式、开始使用日期、资产编码、资产位置、资产数量等信息。其中福田奥铃M卡载货车当期报废、专利权当期出售，数量均为0，具体界面如图7-65所示。

5.资产管理员查询资产变动结存表

公司资产管理员登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【管理报表】—【资产变动结存表】命令，按默认过滤条件进入当期资产变动结存表，可以看到各资产类别的原值变动、折旧、资产净值、资产账面价值等信息。其中房屋及建筑物、电子设备、运输设备和无形资产，都有由于当期资产变动有原值增加或减少的情况，具体界面如图7-66所示。

6.资产管理员查询资产到期提示表

公司资产管理员登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【管理报表】—【资产到期提示表】命令，在过滤条件窗口，按查询需求设置入账日期起止日期，单击【确定】，进入当期资产到期提示表，可以按资产类别查看各资产的当前价值信息，以及预计寿命、已使用寿命、剩余寿命等，具体界面如图7-67所示。

任务拓展

若通过查询总分类账发现固定资产余额有误，该如何寻找问题并修正？